Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, twoimi rozliczeniami najpewniej zajmuje się specjalista – i podobnie jest z zeznaniem rocznym PIT. Nie będziemy cię więc tutaj zanudzać szczegółami rozliczeń i instrukcjami wypełniania dokumentów… Mamy jednak dla ciebie kilka podpowiedzi, które pozwolą ci się dobrze przygotować do rozliczenia PIT z działalności gospodarczej.

Checklista: rozliczenie PIT z działalności gospodarczej

Sprawdź, o czym warto pamiętać przy rozliczeniu PIT!

Zbierz wszystkie dochody z 2023

Działalność gospodarcza jest pewnie twoim głównym źródłem utrzymania, ale pamiętaj, że zeznanie roczne PIT służy do rozliczenia całej twojej aktywności zarobkowej z danego roku – także tej, która ma miejsce poza firmą!

Z naszego doświadczenia wynika, że wielu przedsiębiorców, a zwłaszcza twórców internetowych prowadzących firmy poza dochodami z działalności rozlicza w PIT także inne zarobki.

Są to na przykład:

- prywatny najem,

- różnego rodzaju świadczenia z ZUS, np. zasiłki chorobowe, opiekuńcze i macierzyńskie,

- umowy o dzieło lub umowy zlecenie,

- prezenty otrzymane od marek w ramach paczek PR lub tzw. darów losu,

- inwestycje, np. zakup kryptowalut.

Rozliczenie PIT wymaga zebrania danych o wszystkich tego rodzaju przychodach. Warto o tym pomyśleć zawczasu, już w ciągu roku zbierając sobie odpowiednie dokumenty w jednym folderze albo zakładce na mailu, by później łatwo było je odnaleźć.

Przy kompletowaniu dokumentów możesz skorzystać z pomocy usługi Twój e-PIT, gdzie zbierane są wszystkie dane o dodatkowych źródłach dochodów dokumentowane formularzem PIT, czyli takich, gdzie występuje tzw. Płatnik (najczęściej to pracodawca, ZUS lub firma, od której coś otrzymujesz albo z którą podpisujesz umowę). Informacje te za pomocą różnych formularzy PIT są wysyłane do fiskusa, a ten z kolei zamieszcza je we wspomnianej aplikacji.

Niestety część dokumentów i danych nadal będzie trzeba przygotować samodzielnie.

Zbieranie wszystkich swoich dochodów w takim symbolicznym okresie jak rok, jest ważne nie tylko ze względu na rozliczenie PIT – daje ci także informację zwrotną o twojej przedsiębiorczości i o trendach w twoich finansach. Przeanalizuj swoje dochody, porównaj je z poprzednimi latami i zastanów się, czy wyniki cię satysfakcjonują.

Moją prywatną zasadą jest przeanalizowanie minionego roku pod kątem tendencji do zwiększania zarobków, ale i oszczędności środków wypracowanych w firmie.

Wygeneruj z banku potwierdzenia zapłaty

Przygotuj wszystkie potwierdzenia zapłaty składek ZUS z 2023 roku (wpłaty dokonane w obrębie roku kalendarzowego) i zapłaconych zaliczek na podatek dochodowy (w okresie od lutego 2023 do stycznia bieżącego roku).

To twoje zabezpieczenie i backup w razie, gdyby po stronie fiskusa pojawiły się jakieś nieścisłości i trzeba było je wyjaśniać. Praktyka pokazuje, że warto mieć własną kopię, bo systemy elektroniczne takie jak choćby PUE ZUS podlegają archiwizacji i nie zawsze możemy tam liczyć na dostęp do danych, których akurat potrzebujemy.

Możesz także wygenerować historię wpłat z urzędowych portali:

- ZUS generuje ci tzw. roczną informację o wpłaconych składkach – wejdź na PUE ZUS > zakładka Płatnik > Informacje roczne i tam zweryfikuj informacje zawarte w dokumencie.

- wpłaty zaliczek na podatek dochodowy i saldo możesz podejrzeć w e-Urzędzie Skarbowym. Zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego Profilem Zaufanym, a następnie przejdź do zakładki Rozliczenia i zweryfikuj, jak zaksięgowano wpłacane przez ciebie pieniądze.

Przejrzyj katalog ulg i odliczeń

Podczas rozliczenia PIT można skorzystać z szeregu różnych ulg i odliczeń – pod warunkiem, że są one dostępne dla wybranej przez ciebie formy opodatkowania i że odpowiednio je udokumentujesz. Katalog ulg możesz przejrzeć na stronie https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/

Przykładami ulg, z których może skorzystać niemal każdy przedsiębiorca, są:

- ulga z tytułu wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) – warto się zainteresować tematem samodzielnego oszczędzania na emeryturę, bo przy tym, w jaki sposób skonstruowane są składki ZUS, przedsiębiorca raczej nie może liczyć na godną państwową emeryturę;

- ulga dla Honorowych Dawców Krwi – możesz jednocześnie pomagać innym i zyskać finansowo!

Zweryfikuj i zaktualizuj dane, jakie ma fiskus

Sprawdź dane, jakie widnieją w urzędowych rejestrach i podaj swój aktualny adres zamieszkania i numer konta do zwrotu podatku.

Pomagaj, przekazując 1,5% podatku

Warto skorzystać z możliwości przekazania 1,5% podatku na wsparcie wybranej organizacji pożytku publicznego. Pamiętaj, że masz taką możliwość tylko wtedy, kiedy płacisz podatki!

Jak uzyskać szybki zwrot podatku z PIT?

Istnieje kilka sposobów, które mogą przyspieszyć otrzymanie zwrotu podatku (o ile zwrot wyjdzie ci w rozliczeniu):

- elektroniczne zeznania podatkowe są przetwarzane szybciej niż papierowe deklaracje

- im szybciej rozliczysz swój PIT, tym szybciej otrzymasz zwrot podatku (czas na przesyłanie i akceptację PIT-ów to okres między 15 lutego i 30 kwietnia)

- w 2024 roku urząd ma obowiązek zwrócenia nadpłaty podatku w ciągu 30 dni w przypadku zeznań z ulgami dla osób z niepełnosprawnością lub z ulgami związanymi z Kartą Dużej Rodziny – pod warunkiem, że złożysz zeznanie za pomocą e-deklaracji i zaakceptujesz je w systemie Twój e-PIT

Status swojego zwrotu podatku możesz sprawdzić online na stronie https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/

Rozliczenie PIT dla JDG [checklista]